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Verkaufskosten
Verkaufskosten
Der Verkauf einer Immobilie in Portugal erfordert ein Verständnis des Steuersystems des Landes, insbesondere der Kapitalertragssteuer und der Erbschaftssteuer, die sowohl für Immobilieneigentümer als auch für Erben von entscheidender Bedeutung sind. Bitte lesen Sie die Anleitung unten.
Besteuerung in Portugal
Besteuerung in Portugal
Der Verkauf einer Immobilie in Portugal kann zu einem steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn (Kapitalgewinn) führen. Dieser wird als Differenz zwischen dem Verkaufspreis und den Anschaffungskosten berechnet, wobei gesetzlich zulässige Ausgaben wie Kaufnebenkosten, Maklerprovisionen und bestimmte wertsteigernde Investitionen abgezogen werden können.
Seit 2023 gelten für in Portugal steuerlich ansässige und nicht ansässige Eigentümer im Wesentlichen dieselben Regeln für die Besteuerung von Gewinnen aus dem Verkauf portugiesischer Immobilien. Nur 50 % des erzielten Gewinns werden für Zwecke der portugiesischen Einkommensteuer (IRS) berücksichtigt. Dieser Betrag wird nach den progressiven Einkommensteuersätzen besteuert, die bis zu 48 %betragen können. Bei nicht ansässigen Steuerpflichtigen wird das Welteinkommen ausschließlich zur Bestimmung des anwendbaren Steuersatzes herangezogen.
Der Verkauf eines selbst genutzten Hauptwohnsitzes kann unter bestimmten Voraussetzungen ganz oder teilweise von der Kapitalertragsteuer befreit werden, sofern der Verkaufserlös innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Fristen in einen neuen begünstigten Hauptwohnsitz reinvestiert wird.
Vom Verkäufer zu zahlende Transaktionssteuern
Veräußerungsgewinn
Vom Verkäufer zu zahlende Transaktionssteuern
Veräußerungsgewinn
Portugal erhebt keine klassische Erbschaftsteuer. Unentgeltliche Vermögensübertragungen durch Erbschaft oder Schenkung können jedoch einer Stempelsteuer von 10 % unterliegen. Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern und Großeltern sind von dieser Steuer befreit.
Bei der Berechnung des steuerpflichtigen Veräußerungsgewinns können unter anderem folgende Kosten abgezogen werden:
- Maklerprovisionen;
- Grunderwerbsteuer (IMT), die beim Erwerb entrichtet wurde;
- Stempelsteuer, die beim Erwerb entrichtet wurde;
- Notar- und Grundbuchkosten;
- Zulässige wertsteigernde Investitionen, sofern diese ordnungsgemäß dokumentiert sind.
Portugal verfügt über ein umfangreiches Netz von Doppelbesteuerungsabkommen. Diese können dazu beitragen, eine doppelte Besteuerung desselben Einkommens in zwei verschiedenen Staaten zu vermeiden, abhängig vom Wohnsitzstaat des Steuerpflichtigen und den Bestimmungen des jeweiligen Abkommens.
Wichtiger Hinweis: Die Besteuerung von Immobilienverkäufen ist komplex und hängt von den individuellen Umständen des Eigentümers ab. Es wird daher empfohlen, vor dem Verkauf einer Immobilie einen qualifizierten Steuerberater oder Rechtsanwalt zu konsultieren, um die aktuelle Gesetzeslage sowie mögliche Steuervergünstigungen und Befreiungen zu prüfen.
Erbschaftssteuer & Schenkungssteuer
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